亞馬遜9月1日起生效往俄亥俄州的訂單稅收與Q&A解析 外貿B2B、B2C

根據俄亥俄州稅法的變化,亞馬遜將開始計算、收集和匯出2019年9月1日發往俄亥俄州客戶的所有訂單銷售和使用稅。

現有的稅務計算設置,訂單詳細信息和付款報告將自動更新。 根據現有帳單,不需要更改稅務設置或賣家帳戶。 

可與您的稅務顧問確認您的企業在俄亥俄州眾議院第166號法案頒布後是否還有任何其他正在進行的納稅或報告義務。

 

商城徵稅常見問題


商城徵稅適用於哪些賣家?

商城徵稅 (MTC) 適用於在 Amazon.com 商城發布商品的所有賣家,其訂單發往已頒布類似法律的某個州。所有賣家都必須同意自動商城徵稅 (MTC),無論賣家的銷量如何。
商城徵稅和亞馬遜稅務計算服務之間有何不同?

商城徵稅 (MTC) 適用於目的地為已頒布商城服務商法或類似法律的某個州訂單。對於這些訂單,亞馬遜將負責根據每個州的法律計算、收取和代繳銷售稅。
稅務計算服務 (TCS) 是亞馬遜向專業賣家提供的一項服務,用於為配送至賣家指定的州和轄區的訂單設置銷售稅和使用稅務計算服務。對於這些訂單,賣家仍需負責繳納稅費。

 

亞馬遜會在何時何地自動計算、收取和代繳銷售稅?

亞馬遜將成為登記稅務賣家,並將在生效日期開始為配送至以下各州的買家訂單計算、收取和代繳銷售稅。

州、省、直轄市或自治區    生效日期 各州相關資源
俄亥俄州 2019 年 9 月 1 日 關聯
阿肯色州 2019 年 7 月 1 日 關聯
印第安那州 2019 年 7 月 1 日 關聯
肯塔基州 2019 年 7 月 1 日 關聯
新墨西哥州 2019 年 7 月 1 日 關聯
羅德島州 2019 年 7 月 1 日 關聯
維吉尼亞州 2019 年 7 月 1 日 關聯
西維吉尼亞州 2019 年 7 月 1 日 關聯
懷俄明州 2019 年 7 月 1 日 關聯
佛蒙特州 2019 年 6 月 6 日 關聯
愛達荷州 2019 年 6 月 1 日 關聯
紐約州 2019 年 6 月 1 日 關聯
南卡羅來納州 2019 年 4 月 29 日 關聯
內布拉斯加州 2019 年 4 月 1 日 關聯
哥倫比亞特區 2019 年 4 月 1 日 關聯
南達科塔州 2019 年 3 月 1 日 關聯

收款證書

阿拉巴馬州 2019 年 1 月 1 日 關聯
愛荷華州 2019 年 1 月 1 日 關聯
康涅狄格州 2018 年 12 月 1 日 關聯
新澤西州 2018 年 11 月 1 日 關聯
明尼蘇達州 2018 年 10 月 1 日 關聯
奧克拉荷馬州 2018 年 7 月 1 日 關聯
賓夕法尼亞州 2018 年 4 月 1 日 關聯
華盛頓州 2018 年 1 月 1 日 關聯

 

誰負責針對非商城服務商訂單計算和代繳稅費?

對於配送至所有非商城服務商所在州的買家訂單,賣家仍然承擔其稅務計算和代繳義務。對於未自動執行商城徵稅的州,賣家現有的稅費計算設置將仍然適用。

誰負責買家免稅和保留相關檔案?

對於亞馬遜作為納稅負責方的訂單,亞馬遜將負責確定買家免稅並保留檔案。

我的銷售稅義務是否會發生變化?

銷售稅申報義務將取決於每個州的法規。對於亞馬遜自動計算、收取和代繳銷售稅的州,應諮詢您的稅務顧問,確認個人或企業稅務申報義務的任何變更情況。

亞馬遜是否會依據美國最高法院對於 Wayfair 案例的決議,為已頒佈商城服務商法的各州自動計算、收取和代繳銷售稅?

不會。商城徵稅是各個州立法機關頒佈商城服務商法或類似法律的結果。對於亞馬遜不執行自動計算、收取和代繳銷售稅的州,您應諮詢您的稅務顧問,以處理可能需要履行的任何個人或企業稅務義務。

亞馬遜如何確定商品的可徵稅性?

對於發往商城徵稅州的訂單,亞馬遜將使用在創建商品資訊時提供或選擇的商品分類和商品描述確定商品的可徵稅性。亞馬遜不會使用分配的商品稅務代碼或稅務計算設置做出此項決定。

我是否需要執行任何操作?

有關稅務設置和賣家帳戶報告的變更將根據各個州的法律自動更新。如果賣家仍有任何稅務責任,您的稅務設置將反映所在州的具體選項。

在實行自動商城徵稅的州,我是否需要自行繳納銷售稅?

對於亞馬遜針對某個州自動計算、收取和代繳銷售稅的訂單,您無需繳納銷售稅。您的商城徵稅報告將反映亞馬遜計算、收取和代繳的稅費。如果您向實行商城徵稅的州雙倍繳納了您的亞馬遜訂單銷售稅,則應與您的稅務顧問和/或該州的相關部門協商確定退款方案。

亞馬遜如何向相關州申報自動徵收的銷售稅?

亞馬遜將根據我們提供此服務的每個州的要求申報徵收的銷售稅。您可以在您的付款報告中查看亞馬遜代繳的金額。

我是否會收到亞馬遜所收銷售稅的定期對帳單?

會。付款報告中包含亞馬遜將繳納給相關州的所收銷售稅和商城服務商稅費減免(類似於賣家費用減免)。針對您帳戶中提供的現有訂單、配送、付款和銷售稅報告,亞馬遜將繼續報告徵收的銷售稅。

亞馬遜是否會針對自動計算、收取和代繳銷售稅服務收費?

不會。亞馬遜不會針對商城徵稅收取任何費用。對於未自動執行商城徵稅的州,系統將繼續採用您現有的稅費計算設置,並且您需要支付適用的服務費。

我能否選擇退出自動徵稅?

不能,目前不能選擇退出。

我能否阻止亞馬遜將商品配送至自動徵稅的州?

不能。目前尚不支持出於稅收原因限制向特定州銷售商品。

如果某個州由亞馬遜自動計算、收取和代繳銷售稅,我能否修改該州的稅費計算設置?

對於由亞馬遜自動計算、收取和代繳銷售稅的州,您無需更新自己的設置。對於不是由亞馬遜自動收取銷售稅的州或由該州排除的商品,系統將採用您的稅費計算設置。

誰負責處理買家針對訂單提出的僅與稅務相關的退款申請?

賣家負責處理與以下訂單相關的退款申請:

  • 使用您的稅費計算自配送訂單的稅費。

亞馬遜客戶服務團隊將處理與以下訂單相關的退款申請:

  • 由亞馬遜為您的訂單自動計算、收取和代繳銷售稅的所有訂單。
  • 所有亞馬遜物流 (FBA) 訂單。

 


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